Por primera vez los Tribunales de Justicia del país condenaron a seis personas a 10 años de prisión por defraudación de impuestos a la Hacienda Pública, sentencia que corresponde al caso de una empresa importadora de ropa que defraudó por un monto superior a los $575 mil.
Carlos Vargas, director general de Tributación, indicó que durante 16 años el contribuyente que fue condenado utilizó todas las garantías procesales hasta la última instancia.
En este escenario de crisis económica, caída de la recaudación fiscal y necesidad de financiar programas de reactivación, en Guatemala y Costa Rica ya se propone aumentar los impuestos actuales y crear nuevos.
Las autoridades guatemaltecas ya comienzan a discutir la política fiscal que aplicarán en 2021, año en que la economía deberá afrontar los efectos de la crisis económica que ha generado el brote de covid19.
Ante la propuesta de las autoridades de suprimir el secreto bancario en el país, empresarios del sector industrial se oponen, pues argumentan que en el país ya existe procedimientos jurídicos para hacerlo mediante un juez.
El 11 de febrero en conferencia de prensa el Ministro de Hacienda, Rodrigo Chaves, defendió la propuesta de acceder a información sensible de los contribuyentes y aseguró que con el levantamiento del secreto bancario buscan hacerle frente a la evasión fiscal.
Desde el 21 de abril entró en vigencia el convenio que evita la doble imposición y mitiga sus efectos, además de ayudar a eliminar barreras para el comercio y prevenir la evasión fiscal.
El pasado 21 de marzo se publicó en La Gaceta la Ley 9644, correspondiente al acuerdo entre la República deCosta Ricay los Estados Unidos Mexicanos, que evita la doble imposición de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio.
Con el nuevo convenio publicado en el diario oficial La Gaceta se evita la doble imposición y se mitigan sus efectos, además de ayudar a eliminar barreras para el comercio y prevenir la evasión fiscal.
El pasado 21 de marzo se publicó en La Gaceta la Ley 9644, correspondiente al acuerdo entre la República de Costa Rica y los Estados Unidos Mexicanos, que evita la doble imposición de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio.
En Costa Rica el ministerio de Hacienda anunció que intensificará los controles sobre las declaraciones de impuestos de profesionales de actividades como medicina, derecho y contabilidad, entre otros.
Del comunicado del Ministerio de Hacienda:
Como parte de las acciones de control que realiza la Dirección General de Tributación (DGT), este mes inició una campaña de seguimiento al sector de profesionales que incluye el envío de más de 25 mil mensajes.
El buen funcionamiento de la institución que recauda los impuestos es vital para asegurar el desarrollo económico, en tanto las empresas honestas y cumplidoras de sus obligaciones fiscales no están en desventaja con las que las incumplen.
EDITORIAL
En Costa Rica una mejor gestión administrativa permitió alcanzar cifras de recaudación del impuesto a la renta superiores a las previstas con simples aumentos del tributo.
En Costa Rica el ministerio de Hacienda utiliza un modelo predictivo diseñado con técnicas de minería de datos para determinar los patrones de comportamiento de las empresas que podrían estar evadiendo el pago de impuestos.
Analizando y cruzando información histórica de múltiples bases de datos, el modelo estadístico que utiliza la Dirección General de Tributación intenta predecir cuáles empresas son más propensas a evadir el pago de impuestos, dependiendo de su comportamiento histórico medido a través de transacciones, declaraciones tributarias y otros datos. Vinculando toda la información, identifican patrones de comportamiento similares a los de otras empresas que evadieron impuestos en el pasado.
La Dirección General de Tributación contrató un servicio externo que cruza datos de los contribuyentes en bases de datos públicas para identificar patrones sospechosos que puedan sugerir conductas irregulares.
El proyecto denominado Modelo Predictivo comenzó a implementarlo el Ministerio de Hacienda de Costa Rica este año, y pretende analizar el comportamiento de las empresas y personas para identificar patrones sospechosos o inusuales en el proceso de declaración de ingresos y pago de impuestos.
Declararon inconstitucional el artículo del código tributario que permitía a Tributación exigir el pago de multas e intereses de tributos supuestamente adeudados antes de poder ejercer el derecho a la defensa.
La lentitud e ineficiencia con que Tributación procesa los litigios tributarios, que implicaba a veces hasta decenas de años para su resolución, generó la peregrina idea en los legisladores de poner la carreta delante de los bueyes.
Gobierno trae otra vez a la mesa el concepto de renta mundial, para obligar a residentes fiscales en el país a declarar y tributar por ganancias obtenidas en el extranjero.
El Ministerio de Hacienda anunció que "...trabaja en un texto sustitutivo al proyecto de reforma al impuesto sobre la renta, lo que implicaría un cambio profundo a la iniciativa que está en el Congreso." Con esta propuesta se pretende gravar la renta generada por actividades comerciales fuera de Costa Rica, a aquellos residentes fiscales que permanezcan al menos 183 días al año en el país.
En promedio en Costa Rica no pagan impuestos más de la quinta parte de las empresas catalogadas como Grandes Contribuyentes.
COMENTARIO EDITORIAL:
Cuando el fisco no cumple a cabalidad sus funciones, la competencia entre las empresas no se dirime tanto por la calidad de sus productos o servicios, o por la excelencia de sus cuadros gerenciales y de su dirección estratégica, como por la habilidad de sus asesores fiscales para reducir el monto de los impuestos a pagar.
El nuevo proyecto de ley de fraude fiscal que preparó la oposición y que deberá ser revisado por el Ministerio de Hacienda excluye la figura de cobro y embargo por vía administrativa.
Luego de que se negociara que el bloque de oposición en el Congreso modificaría el proyecto de ley presentado inicialmente por el Ministerio de Hacienda, el nuevo proyecto de ley está listo y entre los cambios que incorpora está la eliminación de la figura de cobro y embargo por vía administrativa. Sí se mantiene el cobro y embargo de deudas tributarias por vía judicial.
El Proyecto de Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal autoriza a la autoridad tributaria a embargar bienes y cuentas bancarias de contribuyentes morosos, sin mediar orden de un juez.
El artículo en Nacion.com reseña que el Departamento de Servicios Técnicos de la Asamblea Legislativa señala que con norma propuesta "... se podrían afectar los derechos a la propiedad y a la intimidad de las personas porque los funcionarios de Tributación podrían tomar posesión de cualquier dinero depositado en cuentas bancarias, ingresos provenientes de salarios y pensiones." y que "... sin orden judicial, la Administración Tributaria podría embargar bienes y entrar a negocios o establecimientos."
En Costa Rica un proyecto de ley pretende desincentivar el uso de los "paraísos fiscales", controlando la legitimidad de los gastos realizados en esos territorios.
Actualmente el proyecto de ley está en discusión en la Comisión de Asuntos Hacendarios, se espera que a mediados de marzo se dé a conocer el informe final. En la iniciativa "... también se excluiría de las deducciones los gastos que se hagan o que se paguen a través de personas o entidades residentes en los paraísos fiscales."