El gobierno panameño asegura que si no se aprueba el proyecto de ley que tipifica como delito la evasión fiscal, el país se expone a ingresar nuevamente a la lista gris del Gafi en 2019.
Del comunicado del Ministerio de Economía y Finanzas:
El Ministerio de Economía y Finanzas considera necesario para Panamá que la Asamblea Nacional apruebe el proyecto de ley que eleva la evasión fiscal a delito penal y como precedente de lavado de dinero.
En Panamá el Consejo de Gabinete aprobó el proyecto de ley que convierte en delito penal la evasión de impuestos por más de $300 mil, con sanciones de 2 a 5 años y multas de hasta 10 veces el importe defraudado.
Del comunicado de Presidencia de Panamá:
El Consejo de Gabinete aprobó este viernes, en sesión extraordinaria, un proyecto presentado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) que busca proteger el sistema financiero del país.
En Panamá un proyecto de ley de la administración Varela propone que la defraudación fiscal de $300 mil o más sea tipificada como delito penal, y sancionado con 1 a 3 años de cárcel.
El Ministerio de Finanzas y Economía insiste en que el país corre riesgo de volver a ser incluido en la lista gris del Grupo de Acción Financiera si no se tipifica como delito la evasión fiscal.
Con el aval legislativo a la Ley contra el fraude fiscal el Ministerio de Hacienda podrá tener acceso a la lista de accionistas de las sociedades anónimas, y las personas detrás de otros entes jurídicos.
En el proyecto de ley aprobado en segundo debate por la Asamblea Legislativa se estipula la obligación de aceptar como medio de pago, además del efectivo, las tarjetas de crédito y débito; obliga a estar al día con los pagos tributarios para poder contratar o gestionar permisos, concesiones o autorizaciones ante cualquier institución del Estado; introduce sanciones para los asesores tributarios que ejecuten maniobras ilegales para evadir o reducir el monto que deben pagar los contribuyentes; y fortalece los procesos de cobro judicial.
La Sala Constitucional señala que el proyecto de ley contra el fraude fiscal que contempla crear un registro de accionistas y el embargo preventivo de bienes, "no contiene vicios de fondo".
Del comunicado de la Sala Constitucional:
Por sentencia número 2016-15712 de las 15:50 hrs. del 27 de octubre de 2016, la Sala Constitucional resolvió la Consulta Legislativa presentada por varios diputados sobre el Proyecto de Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal.
La oposición legislativa en Costa Rica volvió a presentar un texto sustitutivo de la ley contra el fraude fiscal, eliminando del proyecto el embargo de cuentas bancarias de empresas sospechosas de evasión fiscal.
Con la moción presentada por los diputados de oposición se busca impedir que la Dirección General de Tributación tenga capacidad para embargar o solicitar a un juez el embargo de las cuentas bancarias de los contribuyentes sospechosos de evasión fiscal.
En Costa Rica la mayoría de los diputados rechazan proyecto de ley que otorgaría a Tributación capacidades para sancionar contribuyentes morosos que se consideran exclusivas del Poder Judicial.
El Poder Ejecutivo deberá modificar el proyecto de Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal si pretende que la Asamblea Legislativa lo apruebe. La oposición rechaza principalmente la posibilidad que otorga el proyecto de ejecutar cobros y embargos sin una orden judicial, y además "... objetan que los asesores en materia de impuestos puedan ser condenados a pagar parte de las deudas de los contribuyentes, si la Administración considera que aconsejaron mal."
El Proyecto de Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal autoriza a la autoridad tributaria a embargar bienes y cuentas bancarias de contribuyentes morosos, sin mediar orden de un juez.
El artículo en Nacion.com reseña que el Departamento de Servicios Técnicos de la Asamblea Legislativa señala que con norma propuesta "... se podrían afectar los derechos a la propiedad y a la intimidad de las personas porque los funcionarios de Tributación podrían tomar posesión de cualquier dinero depositado en cuentas bancarias, ingresos provenientes de salarios y pensiones." y que "... sin orden judicial, la Administración Tributaria podría embargar bienes y entrar a negocios o establecimientos."
El proyecto de ley anti evasión presentado en Costa Rica aclara la obligatoriedad de pagar el impuesto de venta cuando se rentan viviendas por menos de un mes.
El impuesto de ventas al alquiler de casas a turistas ya está contemplado en la Ley General del Impuesto de Ventas, pero en la práctica "...tal obligación es incumplida por los dueños", afectando al sector hotelero formal, que debe pagar el mismo impuesto.
El sector empresarial de Costa Rica aprueba el contenido del proyecto de ley para combatir la evasión que propone el Poder Ejecutivo, pero señalan carencias en su texto.
La falta de "...medidas claras de cómo combatir la informalidad" es una de las carencias que tiene la iniciativa, según Alan Saborío, coordinador de la Comisión Fiscal de la Unión Costarricense de Cámaras y Asociaciones de la Empresa Privada (Uccaep).
El Ministerio de Hacienda prepara un proyecto de ley que obligaría a presentar la declaración del impuesto a la renta para solicitar un crédito en una entidad bancaria.
El propósito de esta iniciativa contra la evasión fiscal es que el Ministerio de Hacienda "...tenga el mismo estatus que tiene la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS), es decir que las personas deban estar al día con la institución para hacer trámites en el sector público."
La nueva administración Solís proyecta instaurar el Impuesto al Valor Agregado y exigir constancia de pago de impuestos para trámites en instituciones públicas y para solicitar créditos bancarios.
La reforma fiscal en preparación incluye un proyecto de ley para reformar el tributo de renta. Esto es parte de un proyecto del Ministerio de Hacienda que incluye 55 acciones específicas entre las cuales se encuentran cambios en el área de ingresos, reducción del gasto público y control del endeudamiento estatal.