La Superintendencia de Administración Tributaria tiene contemplado el uso de esta herramienta en su plan de fiscalización para el año 2017.
Del comunicado de Tezó & Asociados:
LA LIBERACIÓN DEL SECRETO BANCARIO ES UNA HERRAMIENTA DE FISCALIZACIÓN QUE LA SAT UTILIZARÁ EN EL 2017
Como mencionamos en nuestro Memorándum Tributario número 11-16, la liberación del “Secreto Bancario” estará vigente a partir del 27 de febrero del 2017, lo cual consiste en que la SAT podrá requerir a las siguientes entidades: Bancos, Financieras, Cooperativas de Ahorro y Crédito, Entidades de Microfinanzas sin Fines de Lucro: información sobre movimientos bancarios, transacciones, inversiones, activos disponibles u otras operaciones y servicios realizados por cualquier persona individual o jurídica, ente o patrimonio. La SAT solicitará este tipo de información, en aquellos casos en que exista duda razonable en torno a actividades u operaciones que ameriten un proceso de investigación. El objetivo de la liberación del Secreto Bancario, es que la SAT disponga de una herramienta de fiscalización para comprobar si todos los ingresos de una persona individual o jurídica, inscrita o no como contribuyente, han pagado los impuestos que le corresponden.
La ley aprobada por el Congreso establece el levantamiento del secreto bancario mediante orden judicial a solicitud de la Superintendencia de Administración Tributaria.
Del comunicado del Congreso de Guatemala:
La Ley para el Fortalecimiento de la Transferencia Fiscal de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) quedó aprobada este martes y registrada con el Decreto 37-2016.
La Superintendencia de Administración Tributaria anunció la implementación de su programa de fiscalización masiva de empresas para marzo y abril.
Del comunicado de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT):
La Superintendencia de Administración Tributaria dentro de sus funciones tiene la de fiscalizar el cumplimiento de obligaciones tributarias y la facturación correspondiente por la prestación de servicios y venta de productos, razón por la cual ya está realizando verificaciones de facturación y puntos fijos en los distintos tipos de comercios existentes.
El nuevo jerarca de la Superintendencia de Bancos pretende retomar la discusión en el Congreso del proyecto de ley que regularía el secreto bancario en el país atendiendo la fiscalización tributaria.
Con el objetivo de mejorar el control tributario la Superintendencia de Bancos (SIB) busca reformar la legislación nacional para la regulación del secreto bancario para acceder a "...
Las medidas extraordinarias anunciadas por las autoridades tributarias se enfocarán en la revisión de retenciones, declaraciones y verificación del impuesto sobre la renta.
La verificación de declaraciones de agentes retenedores, revisión del cálculo de retención para contribuyentes con ingresos mayores a $3,886, seguimiento a omisos y verificación asidua de los casos de contribuyentes de alto interés fiscal, son parte de las medidas a aplicarse ante el déficit de $87 millones resultante en el último período de recaudación.
El plan de la Superintendencia de Administración Tributaria requiere de una inversión de $20 millones en compra de sistemas tecnológicos de escáner y marchamos electrónicos.
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) anunció que prevé presentar un plan de Modernización en las aduanas de Santo Tomás, Aduana Central, Puerto Quetzal, Tecún Umán y Pedro de Alvarado.
Anuncio de la SAT respecto a la fiscalización de los pagos trimestrales del ISR y Calendario de pagos de obligaciones correspondientes a Abril 2014.
Memorándum Tributario 7-14 mayo 2014
Los pagos trimestrales del ISR y la fiscalización de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT):
Recientemente la SAT ha anunciado que fiscalizará las declaraciones de Pagos Trimestrales del ISR, especialmente la deducibilidad de los gastos y además solicitará integración de los gastos reportados como no deducibles.
Por inconstitucional quitan a la Administración Tributaria la potestad de determinar la base del cálculo del débito fiscal por concepto de Impuesto al Valor Agregado.
El párrafo del artículo 7 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA) que fue declarado inconstitucional disponía: “En el caso que un contribuyente, en un plazo de tres meses, reporte en su facturación precios de ventas promedios menores al costo de adquisición o producción de bienes, la Administración Tributaria podrá determinar la base de cálculo del débito fiscal, tomando en consideración el precio de venta del mismo producto en otras operaciones del mismo contribuyente... dentro del mismo plazo, salvo que el contribuyente justifique y demuestre las razones por las cuales se produjo esa situación y presente información bancaria y financiera que acredite sus ingresos reales”.
Las autoridades portuarias deben proporcionar a la Superintendencia de Administración Tributaria información de mercancías y contenedores bajo su custodia.
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) de Guatemala ha emitido varias disposiciones donde se establecen los datos que se le deben aportar - y mantener actualizados- mediante transmisión electrónica.
Eliminan potestad de la Superintendencia de Administración Tributaria de cerrar de forma preventiva empresas en infracción fiscal.
La Corte de Constitucionalidad de Guatemala (CC) eliminó definitivamente la potestad de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) de realizar cierres preventivos de negocios cuando estos no cumplan con las leyes fiscales de ese país. La CC ya había suspendido la normativa en forma provisional.
La Superintendencia de Administración Tributaria anunció una campaña de fiscalización a comercios en general.
La Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) lanza el plan Presencia Fiscal Masiva, para verificar obligaciones tributarias, mediante el que 200 auditores realzarán visitas a diferentes establecimientos productivos. Lo que se pretende es comprobar que estos estén cumpliendo con sus obligaciones tributarias.
Fallo judicial suspende a la Superintendencia de Administración Tributaria en Guatemala en su potestad de cierre de negocios como sanción por incumplimiento de normas fiscales.
Mauro Chacón, presidente de la Corte de Constitucionalidad (CC), explicó que conocieron cuatro acciones de inconstitucionalidad presentadas por las cámaras del Agro y de Comercio, de las cuales una fue suspendida de manera provisional por el máximo tribunal.
Para compensar los recursos que el gobierno no recibirá por impuestos vetados por la Corte de Constitucionalidad, la Superintendencia de Administración Tributaria incrementará la presión fiscalizadora.
La caída de $64 millones en la recaudación, lleva a la Superintendencia de Administración Tributaria de Guatemala (SAT) a reforzar el plan con el que se fiscaliza a las empresas.
La Intendencia de Fiscalización de la Superintendencia de Administración Tributaria de Guatemala presentó el Plan de Fiscalización 2013.
El análisis del Dr. Edgar Mendoza ayuda a determinar la conveniencia o no de regularizar la situación tributaria de las empresas guatemaltecas, a la luz de las acciones que proyecta la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT):
El ente regulador supervisará las operaciones de venta y traslado de fondos entre empresas multinacionales radicadas en el país y sus sucursales en el exterior.
Con ese fin la Superintendencia de Administración Tributaria creará un departamento de fiscalización internacional, que iniciará operaciones el próximo mes de marzo.
Rudy Villeda, superintendente de Administración Tributaria, agregó a Prensalibre.com, "La idea es tener más información de las multinacionales que tienen otras empresas relacionadas fuera del país, ya que a veces dicen que declararán impuestos en otras jurisdicciones, y eso se debe verificar."