Sistema financiero: Obligaciones en Costa Rica

Se publicó en La Gaceta el oficio que obliga a todas las entidades del sistema financiero del país a entregar al fisco la información de las cuentas bancarias de todos sus clientes extanjeros.

Martes 11 de Agosto de 2020

De acuerdo al oficio No DGT-R-16-2020 denominado "Resolución sobre la debida diligencia para el suministro de la información correspondiente al estándar para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras: Common Reporting Standard (CRS), en relación a las entidades financieras y no financieras", que fue publicado en el Diario Oficial el pasado 5 de agosto, las instituciones están obligas a reportar la información a la Dirección General de Tributación, órgano del Ministerio de Hacienda.

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"Que a efecto de que la Administración Tributaria pueda cumplir con la implementación de esta modalidad de intercambio de información, se considera necesario establecer las definiciones, las obligaciones generales para reportar la información, los procedimientos de debida diligencia para las cuentas de personas físicas y jurídicas así como las condiciones y los plazos de cumplimiento que deben acatar las entidades obligadas a suministrar la información, además de la aplicación efectiva referida a las cuentas financieras conforme lo establece el CRS y sus comentarios", explica el documento.

Germán Morales, socio director de Grant Thornton Costa Rica, explicó a Nacion.com que "... el bando debe informar, en cada diciembre, de cuánto es el saldo de la cuenta corriente que la persona extranjera tiene aquí. Se pretende que se recíproco, por ejemplo, si un tico abre una cuenta en México, desde allá se informa. Entonces, Tributación tendrá tendrá las cuentas corrientes de los costarricenses en el extranjero."

Morales añadió que "... El banco debe informar, en cada diciembre, de cuánto es el saldo de la cuenta corriente que la persona extranjera tiene aquí".

Ver "Créditos: ¿Qué buscan los consumidores centroamericanos?"

Estas nuevas obligaciones surgen luego que el Gobierno de Costa Rica, mediante la adhesión a la Declaración sobre el Intercambio Automático de Información en Materia Fiscal de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), se comprometiera a implementar el Intercambio Automático de Información correspondiente a las cuentas financieras, denominado Estándar de Reporte Común o “Common Reporting Standard.

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