Guatemala: Acceso a información bancaria de empresas

En enero de 2017 comenzará a regir la norma que permite el levantamiento del secreto bancario mediante orden judicial a solicitud de la Superintendencia de Administración Tributaria.

Martes 23 de Agosto de 2016

El decreto 37-2016 Ley para el fortalecimiento de la transparencia fiscal y Gobernanza para la SAT fue publicado hoy en el Diario de Centroamérica, donde se establece las fechas en que entran en vigencia cada una de las modificaciones aprobadas en la reforma.

A partir de enero de 2017 la SAT podrá requerir a las entidades sujetas a supervisión financiera información sobre movimientos bancarios,  transacciones, inversiones, activos disponibles u otras operaciones y servicios realizados por cualquier persona individual y jurídica, ente o patrimonio.

La norma indica que las solicitudes se harán "en aquellos casos que exista duda razonable en torno a actividades u operaciones que ameriten un proceso de investigación y siempre que dicha información se solicite con propósitos tributarios, incluyendo acciones de control y fiscalización bajo las garantías de confidencialidad”.

Las demás modificaciones a la ley entrarán en vigencia entre ocho días y dos años después de la publicación de hoy en el diario oficial.



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