Costa Rica: Aprobado registro de accionistas

Con el aval legislativo a la Ley contra el fraude fiscal el Ministerio de Hacienda podrá tener acceso a la lista de accionistas de las sociedades anónimas, y las personas detrás de otros entes jurídicos.

Martes 13 de Diciembre de 2016

En el proyecto de ley aprobado en segundo debate por la Asamblea Legislativa se estipula la obligación de aceptar como medio de pago, además del efectivo, las tarjetas de crédito y débito; obliga a estar al día con los pagos tributarios para poder contratar o gestionar permisos, concesiones o autorizaciones ante cualquier institución del Estado; introduce sanciones para los asesores tributarios que ejecuten maniobras ilegales para evadir o reducir el monto que deben pagar los contribuyentes; y fortalece los procesos de cobro judicial.

Del comunicado del Ministerio de Hacienda:

El proyecto de ley de Lucha Contra el Fraude Fiscal fue aprobado hoy en segundo debate por la Asamblea Legislativa. El texto que pronto será sancionado como ley introducirá una serie de medidas para evitar la evasión fiscal de personas jurídicas y personas físicas que prestan sus servicios al público, entre ellos profesionales liberales.

El Primer Vicepresidente y Ministro de Hacienda, Helio Fallas, agradeció a los diputados la aprobación de este proyecto, lo que calificó como un significativo avance del país en materia de transparencia y de lucha contra la evasión. “El proyecto de Fraude Fiscal es uno de los proyectos esenciales en la reforma hacendaria ya que procura eliminar portillos que actualmente existen para evadir el fisco”, destacó el Jerarca.

Entre las reformas que establece la ley destaca la creación de un Registro Centralizado de Beneficiarios Finales, que le permitirá al Ministerio de Hacienda y al Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD) tener acceso a la lista de accionistas de las sociedades anónimas, y las personas detrás de otros entes jurídicos, con el objetivo de mejorar sustancialmente las investigaciones por evasión fiscal y lavado de dinero.

“Con este registro Costa Rica cumpliría con los más altos estándares internacionales fijados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), a la vez que se previenen formas de delincuencia organizada como legitimación de capitales, financiamiento al terrorismo y otros delitos financieros, gracias a los nuevos controles con los que contarán el Instituto Costarricense sobre Drogas y el Ministerio de Hacienda” aseguró el Ministro de la Presidencia Sergio Alfaro.

El proyecto de ley aprobado también establece la obligación de aceptar como medio de pago, además del efectivo, las tarjetas de crédito o débito, lo cual aplica tanto para personas físicas, como jurídicas. A la vez, obliga a estar al día con los pagos tributarios para poder contratar o gestionar permisos, concesiones o autorizaciones ante cualquier institución del Estado.

Asimismo, se introducen sanciones para aquellos asesores tributarios que ejecuten maniobras ilegales para evadir o reducir el monto que deben pagar los contribuyentes, se fortalecen los procesos de cobro judicial en el Ministerio de Hacienda para la recuperación de impuestos no cancelados en el pasado, se define el impuesto de ventas para las casas de estancia transitoria con el fin de evitar la competencia desleal con los hoteles y hospedajes formales, se introducen mecanismos para evitar maniobras dilatorias en procesos de fiscalización y se crea la Dirección de Asuntos Internos en el Ministerio de Hacienda, con el fin de combatir la corrupción en las áreas responsables del cobro de impuestos.

Como una medida novedosa, la Ley establece la posibilidad de devolver hasta un punto porcentual del impuesto de ventas, mediante el uso de medios electrónicos de pago. De esta manera, cuando el mecanismo sea puesto en marcha, las personas que realicen sus pagos con medios electrónicos cancelarán en la práctica un 12% de impuesto de ventas, en lugar del 13% vigente.

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Artículo de BDS Asesores

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